Помогите пожалуйста решить задачу!!!
Екатерина Владимировна
Помогите пожалуйста решить задачу!!!
Головная организация расположена в г. Тюмени, а ее филиал – в Тюменской области. Расходы на оплату труда за налоговый период составили 940 000 руб., в том числе в филиале – 160 000 руб. Остаточная стоимость основных средств в целом по организации – 2 791 000 руб., в том числе в филиале – 192 100 руб. Суммарная прибыль организации составила 718 000 руб. Определите налог на прибыль, уплачиваемый головной организацией и ее филиалом. Распределите налог, уплачиваемый в федеральный бюджет и региональный бюджет.
Ответы:
Сергей Девяткин
Налог на прибыль 718000х20%=143600руб из них 2% в федеральный, 18% в региональный
Алевтина Губанова
Методика здесь: http://glavkniga.ru/situations/k501443
1 Удельный вес филиала=((160 000/940 000)+(192 100/279 100))/2=0,429
2.В федеральный бюджет 2% платит только головной офис: 718 000*0,02= ---
3.Налог в региональный бюджет=718 000*0,18= ---
4.Налог в региональный бюджет с филиала=Пункт 3*0,429= ---
5. Налог в региональный бюджет с головной организации=Пункт 3*(1-0,429)= ---
Перепроверьте
|